Метод Дельфи – что это такое, этапы, где применяется, достоинства и недостатки

На сегодняшний день существует множество разных методов, позволяющих выбрать и оценить эффективность решений. Одним из наиболее известных и популярный является метод Дельфи, который по-другому еще называют дельфийским методом или методом дельфийского оракула. Его можно с успехом использовать не только в менеджменте или другой профессиональной сфере, но и в повседневной жизни. Давайте разберемся, что же он собой представляет и как можно его использовать.

метод дельфи

Что такое метод Дельфи

Что такое метод Дельфи

Если говорить кратко, метод Дельфи – это один из способов принятия сложных решений. Идеи разрабатываются с помощью мозгового штурма, интервью, опросов. Часто незнакомые друг с другом люди, постоянно поддерживая между собой связь, дают оценку проблемы. А после предлагают варианты избавления от нее.

При использовании методики можно получить экспертное мнение по тем или иным вопросам от каждого участника мероприятия. Считается, что люди, которые не зависят друг от друга, эффективнее решают поставленные перед ними задачи по сравнению со сформированными заранее коллективами.

Дельфийский метод появился в 50-60-е годы прошлого столетия. Его разработал американский стратегический . Главная цель – составление прогноза влияния новых технологий на ведение войны. Создатели метода: Олаф Хэлмер, Норман Дэлки, Николас Решер.

Кстати, названием технология обязана Дельфийскому оракулу. Это прорицатель при храме Аполлона, который находился в Дельфах. По древнегреческой мифологии, именно здесь Аполлон уничтожил змея Пифона. В роли оракула выступала пифия (жрица), но все ее слова толковались жрецами, служившими при храме.

Техника Дельфи относится к эвристическим методам принятия решений и количественным методам исследования. В западных странах дельфийский метод прогнозирования пользуется популярностью. Чаще всего его используют в процессе стратегического планирования. На территории РФ он применяется редко и только крупными компаниями.

Есть 2 причины. Первая: в стране не принято проводить подобные мероприятия. Вторая: отсутствие специалистов в этой области. Годами экспертные комиссии и аналитики пытались подстроиться под мнение большинства. Тогда как метод Дельфи и другие подобные техники ставят задачу использовать креативный, а иногда и творческий подход к решению серьезных задач.

Метод «Дельфи»: пример на практике в России

Этот способ вполне применим ко всем сферам существования общества. Хорошим пространством для использования обычно бывает политическая сфера. Примером использования метода «Дельфи» является задача составить максимально точный прогноз о лидерстве «Единой России» в выборах депутатов Государственной думы Федерального собрания Российской Федерации.

Единая Россия

Собирается группа экспертов из политической сферы общества (политики, журналисты, аналитики, специалисты в области избирательных технологий и т.д). После чего каждому участнику высылается первый вариант анкеты, а также основная информация по данному вопросу. Эксперты оценивают проблему, добавляют информацию, изменяют некоторые аспекты вопроса и т.д.

После всей работы участники отправляют свои анкеты аналитикам. Результаты получились разные, со слишком большим разбросом. А потому аналитики создают анкету расширенного образца, в которой учитываются мнения различных экспертов.

Участники знакомятся с анкетой, узнают мнения друг друга о проблеме, стараются прийти к общему выводу. Они записывают свои прогнозы, с учетом новой информации, и вновь отправляют аналитикам. Так происходит до тех пор, пока результаты не станут максимально похожи. По результатам исследования, шансы «Единой России» стать лидирующей партией в выборах оказались около 95%.

Основные этапы

Основные этапы метода дельфи

Как сказано выше, метод Дельфи относится к группе эвристических и количественных методов исследования и составления прогнозов. Поэтому его применение начинается с подбора участников. Понадобится 2 группы:

  1. Специалисты, высказывающие мнение по поводу решаемой проблемы.
  2. Аналитики, изучающие мнение экспертов. Они принимают окончательное решение.

Процесс состоит из 3 этапов.

Предварительный

Первое, что нужно сделать, — собрать экспертов. Ограничений касательно их количества нет. Но рекомендуется приглашать не более 20 человек.

Основной

План действий на втором этапе выглядит так:

  1. Экспертная группа проводит исследование проблемы. Участники разбивают один главный вопрос на несколько мелких. После этого аналитики изучают их суть. Группируют вопросы по распространенности, важности, составляют опросник.
  2. В игру вступают эксперты. Они проводят анализ опросника, проверяют, все ли учтено или нужно еще что-то добавить. Возможно, понадобится поиск дополнительной информации. В итоге аналитики получают на руки 20 ответов и приступают к работе над вторым опросником.
  3. Вопросы снова попадают к экспертной группе. Но теперь цель – предложить пути решения задачи, а также изучить варианты коллег. Здесь учитывают множество факторов: ресурсы, актуальность предложенных идей, возможности. Задание для аналитической группы: исследовать экспертные мнения, выделить среди них похожие. Если идея сильно отличается от других, аналитики сообщают об этом. Их коллеги пересмотрят ее и, возможно, изменят позицию.

Этапы повторяют до тех пор, пока первая группа не придет к единому мнению. Напоследок участники анализируют проделанную работу, составляют план действий по практическому применению их идеи.

Аналитический

На этом этапе метода дельфийского оракула проводится оценка деятельности обеих групп, окончательная проверка экспертных оценок, выбранного решения.

Суть эффективного анализа

Метод условно должен включать в себя несколько частей, каждая из которых важна, для удовлетворения условий данной концепции необходимы следующие критерии: аналитики, грамотные эксперты, актуальная проблема.

Люди идут

Его суть заключается в том, что экспертам дается определенная ситуация, для которой можно подобрать решение методом «Дельфи». Каждый участник группы должен предложить свой способ выхода из проблемной ситуации. Особенностью данного анализа является тот факт, что эксперты обязаны прийти к общему выводу. Каждый из них индивидуально работает с ситуацией, затем озвучивает ее в коллективе. Они обязаны обмениваться мыслями и идеями до тех пор, пока не придут к общему знаменателю.

Особенности метода Дельфи

Особенности метода Дельфи

Главные признаки методики: анонимность, заочность. Она является многоуровневой. Анонимные и заочные исследования позволяют избежать воздействия мнения опытных участников на остальных. Члены каждой группы могут работать с опросником на рабочем месте. Данные они получат по обычной или электронной почте.

Принятие решений на практике дельфийским методом исследования имеет ряд особенностей:

  1. Вопросы должны быть точными, ясными, без двойного смысла. Однозначность здесь – главное условие.
  2. У экспертной группы должна быть возможность отвечать словами и числами.
  3. Экспертам нужно дать всю информацию, которая относится к решаемой проблеме. Это поможет понять суть, сделать правильные прогнозы.
  4. Ответы нужно аргументировать.
  5. В экспертной группе не должно быть много участников. Главное требование к ним – стабильность.
  6. Оптимальный перерыв между двумя отдельными этапами – не больше месяца.
  7. Этапы повторяют столько раз, сколько понадобится для досконального изучения проблемы, а также проведения максимально точного анализа.
  8. Отбор экспертов проводится регулярно.
  9. Желательно, чтобы оценка идей проводилась по заранее согласованной, четкой формуле.
  10. Организаторы использования метода Дельфи способствуют тому, чтобы обсуждение было масштабным. Допускается критика.

Процессом руководит ведущий. Важно, чтобы участники ему доверяли, а он относился к ним одинаково, не проявляя пренебрежения или предвзятости. Ведущий сохраняет нейтралитет, не выделяет ту или иную идею, не склоняет к ней. Его главная цель – помочь найти самое верное в данной ситуации решение.

Методы коллективных экспертных оценок

Методы коллективных экспертных оценок помимо дельфийского подразделяются на коллективный метод генерирования идей, метод экспертных комиссий.

Под методом коллективного генерирования идей обычно подразумевают так называемую «мозговую атаку» и «мозговой штурм».

Во время использования данного метода происходит совместное обсуждение проблемы и поиск ее решения. Существуют некоторые правила организации «мозговой атаки».

  • на первом этапе допускается предложение любых идей и не допускается критика;
  • регламент выступлений – не более 2 минут;
  • допускаются повторные выступления участника;
  • выступающие продолжают развитие предыдущих мыслей;
  • постоянная запись всех высказываний и идей;
  • подведение промежуточных итогов.

Этапы проведения:

  1. Определение состава участников без обязательной специализации и принадлежности к одному возрасту и профессии.
  2. Описание проблемы. Необходимо указать причины возникновения, степень изученности, поставить цель и предложить возможные варианты решений.
  3. Озвучивание идей участниками опроса с письменным протоколом для большей результативности.
  4. Обобщение информации: определение повторов, выделение перспективных мыслей, подборка по группам.
  5. Обсуждение и критика идей по списку.
  6. Рассмотрение замечаний, выделение и обсуждение главного, принятие окончательного решения.

Методы коллективных экспертных оценок

Экспертные методы Дельфи

Экспертные методы Дельфи

В менеджменте есть 2 модификации метода Дельфи. Один из примеров – бесструктурный этап. Он применяется в том случае, когда стоит задача найти определенное решение, а участники при этом не могут сразу правильно увидеть, оценить проблему.

Менее распространена методика «Экспресс-Делфи». Как видно из названия, она помогает сэкономить массу времени. Это главное достоинство. Процесс занимает несколько часов. Но здесь есть одна важная особенность: работа требует наличие технической базы.

Эксперты занимаются изучением проблемы — каждый за собственным компьютером. Все компьютеры при этом связаны с руководителем. После того, как появятся первые предложения, аналитикам в ускоренном режиме нужно проверить деятельность коллег. Скорость здесь играет самую важную роль.

Необходимость быстродействия – это главный недостаток «Экспресс-Делфи». Эксперты могут не успеть тщательно изучить, обдумать проблему.

Эвристические и экспертные методы в экономическом анализе

Эвристические методы являются довольно распространенными методами анализа ситуаций и выработки управленческих решений. И числе основных экспертных методов

следует назвать следующие:

метод «мозговой атаки»

— итерационный способ анализа си­туаций и генерирования идей;

метод «мозгового штурма»

— также итерационный способ анализа ситуаций и идей с помощью двух групп экспертов, из которых одна выявляет идеи, другая их анализирует;

синектический метод

— анализ и генерирование идей с ис­пользованием аналогий из других областей знаний или фан­тастических представлений;

метод Дельфи

— анализ с использованием анонимного оп­роса специалистов по вопросникам. После обработки и обобщения данных опроса запрашивается повторное мнение специалистов по спорным вопросам;

метод Паттерн

— анализ проблемы на основе изучения подпроблем, которые выстраиваются в «дерево целей»;

морфологический анализ

— метод систематизированного об­зора всех возможных вариантов развития элементов систе­мы исходя из классификационных признаков, параметров и свойств. Применяется также при анализе сценариев разви­тия сложных систем и процессов и их сопоставлении;

ситуационный метод анализа

— анализ многомерных ситуа­ций и явлений. Например, анализ бухгалтерской (финансовой) формы отчетности (баланса, отчета о прибылях и убыт­ках, о движении основных средств и т.д.).

К ситуационному методу анализа примыкает метод анализа посредством построения сценариев

— последовательности действий в условиях определенности, неопределенности и конфликта. Ана­лиз в таком случае проводится либо одним аналитическим спе­циалистом, либо путем привлечения группы экспертов.

При проведении анализа экспертными методами необходимо соблюдать следующие требования:

— состав и квалификация рабочей группы экспертов должны соответствовать изучаемой проблеме, а число экспертов, как пра­вило, должно быть не менее 10 человек (норма управляемости);

— все методы предусматривают однозначность понимания вопросов и относительную независимость экспертов;

— перед экспертным опросом следует уточнить направления развития анализируемой системы и, может быть, даже составить сценарий, отражающий цели, подцели и средства их достижения;

— обработка материалов экспертного опроса должна осуществ­ляться с помощью статистических приемов.

При обработке результатов экспертных оценок по относитель­ной важности проблем среднее значение, дисперсия и коэффици­ент вариации вычисляются для каждой оцениваемой проблемы.

7.4. Этапы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия

В процессе проведения системного, комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия можно выделить следующие этапы.

На первом этапе следует осуществлять расчленение анализируемой системы на отдельные подсистемы. При этом следует иметь в виду, что в каждом отдельном случае основные подсистемы могут быть различными, либо одинаковыми, но имеющими далеко не тождественное содержание. Так, в организации, изготавливающей промышленную продукцию, важнейшей подсистемой будет являться ее производственная деятельность, которая отсутствует у торговой организации. Организации, оказывающие услуги населению, имеют так называемую производственную деятельность, резко отличающуюся по своей сущности от производственной деятельности промышленных организаций.

Таким образом, все функции, осуществляемые данной организацией, выполняются посредством деятельности ее отдельных подсистем, которые и выделяются на первом этапе проведения системного, комплексного анализа.

На втором этапе осуществляется разработка системы экономических показателей, которая отражает функционирование как отдельных подсистем данной организации, то есть системы, так и организации в целом. На этом же этапе разрабатываются критерии оценки значений этих экономических показателей на основе использования их нормативных и критических значений.

И наконец, на третьем этапе осуществления системного, комплексного анализа происходит выявление взаимосвязей между функционированием отдельных подсистем данной организации и организации в целом, определение экономических показателей, которые выражают эти взаимосвязи, находятся под их влиянием. Так, например, анализируют, каким образом функционирование отдела по труду и социальным вопросам данной организации повлияет на величину себестоимости выпускаемой продукции, или как инвестиционная деятельность организации сказалась на сумме полученной ею балансовой прибыли.

Системный подход к экономическому анализу дает возможность наиболее полного и объективного изучения функционирования данной организации.

При этом следует принимать во внимание существенность, значимость каждого вида выявленных взаимосвязей, удельный вес их влияния на общую величину изменения экономического показателя. При соблюдении этого условия системный подход к экономическому анализу обеспечивает возможности разработки и внедрения оптимальных управленческих решений.

При проведении системного, комплексного анализа необходимо принимать во внимание, что экономические и политические факторы взаимосвязаны и оказывают совместное влияние на деятельность любой организации и на ее результат. Политические решения, принимаемые органами законодательной власти, должны обязательно находиться в соответствии с законодательными актами, регулирующими развитие экономики. Правда на микроуровне, то есть на уровне отдельных организаций, дать обоснованную оценку влияния политических факторов на показатели деятельности организации, измерить их влияние представляется весьма проблематичным. Что же касается макроуровня, то есть народнохозяйственного аспекта функционирования экономики, то здесь обозначить влияние политических факторов представляется более реальным.

Наряду с единством экономических и политических факторов при проведении системного анализа необходимо принимать во внимание также взаимосвязанность экономических и социальных факторов. Достижение оптимального уровня экономических показателей в настоящее время в значительной степени обуславливается проведением мероприятий по повышению социально-культурного уровня работников организации, повышению качества их жизни. В процессе проведения анализа необходимо изучить степень выполнения планов по социально-экономическим показателям и их взаимосвязь с другими показателями деятельности организаций.

При проведении системного, комплексного экономического анализа следует также принимать во внимание единство экономических и экологических факторов. В современных условиях деятельности предприятий природоохранная сторона этой деятельности приобрела существенное значение. При этом следует иметь в виду, что расходы на осуществление природоохранных мероприятий нельзя рассматривать только с позиций сиюминутных выгод, так как биологический ущерб, наносимый природе деятельностью металлургических, химических, пищевых и других организаций может в будущем приобрести необратимый, невосполнимый характер. Поэтому в процессе анализа необходимо проверить, как выполнены планы по строительству очистных сооружений, по переходу на безотходные технологии производства, по полезному использованию либо реализации плановых возвратных отходов. Необходимо также исчисление обоснованных величин ущерба, наносимого природной среде деятельностью данной организации и ее отдельных структурных подразделений. Анализировать природоохранную деятельность организации и ее подразделений следует в увязке с другими сторонами ее деятельности, с выполнением планов и динамикой основных экономических показателей. При этом экономию затрат на природоохранные мероприятия в тех случаях, когда она вызвана неполным выполнением планов этих мероприятий, а не более экономным расходованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, следует признавать неоправданной.

Далее, при проведении системного, комплексного анализа необходимо принимать во внимание, что получить целостное представление о деятельности организации можно только в результате изучения всех сторон ее деятельности (и деятельности ее структурных подразделений), с учетом имеющихся между ними взаимосвязей, а также их взаимодействия с внешней средой. Таким образом, мы при осуществлении анализа производим раздробление целостного понятия — деятельности организации — на отдельные составные части; затем в целях проверки объективности аналитических расчетов мы осуществляем алгебраическое сложение результатов анализа, то есть отдельных частей, которые в совокупности должны составить целостную картину деятельности данной организации.

Системность и комплексный характер анализа финансово-хозяйственной деятельности находят отражение в том, что в процессе его осуществления происходит создание и непосредственное применение определенной системы экономических показателей, характеризующих деятельность предприятия, его отдельные стороны, взаимосвязи между ними.

Наконец, системный и комплексный характер экономического анализа находит свое выражение в том, что в процессе его осуществления происходит комплексное использование всей совокупности источников информации.

Итак, основное содержание системного подхода в экономическом анализа заключается в изучении влияния всей системы факторов на экономические показатели, исходя из внутрихозяйственных и внешних связей этих факторов и показателей. При этом анализируемая организация то есть определенная система подразделяется на ряд подсистем, представляющих собой отдельные структурные подразделения и отдельные стороны деятельности организации. В процессе проведения анализа осуществляется комплексное использование всей системы источников экономической информации.

7.5. Классификация и краткая характеристика методов диагностики

Стратегическая диагностика помогает оценить эффективность стратегии предприятия, понять стратегическую позицию предприятия в каждом из направлений его деятельности, оценить сильные и слабые сигналы, поступающие из внутренней и внешней среды. Информация, полученная в ходе такой диагностики, оказывает неоценимую поддержку руководителю в процессе формирования стратегии предприятия.

Диагностика финансово-хозяйственного положения в рамках стратегической диагностики включает в себя, прежде всего, анализ стратегической позиции предприятия на рынке. Для этого применяют специальные методы, самые распространенные из которых — SWOT-анализ, матрица БКГ, матрица Мак-Кинси, конкурентный анализ.

Оперативная диагностика деятельности предприятия служит базой для принятия текущих, оперативных управленческих решений. Она отслеживает и оценивает ключевые сферы деятельности предприятия и прежде всего, анализирует финансовое состояние, безубыточность, материальные и информационные потоки, оценивает риск и вырабатывает рекомендации по управлению рисками. Методы организационной диагностики выглядят следующим образом.

· Экспертные методы

исследований используют для диагностики состояния, последующего прогнозирования вариантов развития:

— объектов, развитие которых либо полностью, либо частично не поддается предметному описанию или математической формализации;

— в условиях отсутствия достаточно представительной и достоверной статистики по характеристикам объекта;

— в условиях большой неопределенности среды функционирования объекта, рыночной среды;

— в случаях, когда или время, или средства, выделяемые на прогнозирование и принятие решений, не позволяют исследовать проблему с применением формальных моделей;

— отсутствуют необходимые технические средства моделирования, например, вычислительная техника с соответствующими характеристиками;

— в экстремальных ситуациях.

Экспертные оценки широко применяются в практике технико-экономического анализа, поскольку они позволяют получить сравнительно надежную, а иногда и единственно возможную информацию.

· Статистический анализ,

являющийся основой диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия, включает:

— методы математической статистики;

— методы теории вероятностей;

— теорию массового обслуживания; метод статистических испытаний;

— методы статистического имитационного моделирования.

Недостатки статистических методов:

— результаты применения статистических методов достоверны лишь с определенной вероятностью, задаваемой исследователями перед началом обработки статистических данных;

— получение результатов статистическими методами требует обработки большого объема статистических данных и практически невозможно без применения ЭВМ;

— трудно обеспечить требуемую точность при определении статистических данных из-за недостатков измерительной техники и субъективности действий исследователя.

Достоинства метода:

— позволяет получать результаты даже в тех случаях, когда не известна аналитическая связь между параметрами системы и результатом ее функционирования;

— позволяет описывать и строить модели систем практически любой сложности.

· Факторный анализ

основан на многомерном статистическом исследовании ряда факторов, имеющих как отрицательное, так и положительное влияние на результаты деятельности предприятия. Цель этого метода состоит в выявлении генеральных, главных факторов, определяющих основные результаты деятельности анализируемого предприятия.

· Методы исследования операций.

Данная группа методов включает:

— теорию графов;

— теорию игр;

— сетевое планирование и управление.

Недостатки метода теории игр:

— наличие нескольких принципов оптимальности при решении одной и той же задачи, что вызывает множественность вариантов концепции оптимальности;

— недостоверность некоторых допущений, принятых при описании игры, которая связана со сложностью оценки и проверки этих допущений;

— игровое моделирование требует значительных затрат времени на построение модели, сбор информации о состоянии внешней среды.

Достоинства метода теории игр:

— наглядность последствий принимаемых решений;

— возможность повторения опыта (игры) с изменением исходных данных;

— возможность изменения масштаба времени, что позволяет получать результаты игры за короткий промежуток времени;

— возможность применения теории игр при исследовании систем управления различного уровня иерархии.

Графические методы характеризуются следующими достоинствами: простота, универсальность, выразительность, наглядность. Однако им свойственны и недостатки: графические представления носят, в основном, иллюстративный характер, обладают достаточной степенью абстракции и приближения.

· Методы математического программирования

применяются для решения многих экстремальных задач, с которыми довольно часто приходится иметь дело в экономике. Решение таких задач сводится к нахождению крайних значений (максимума или минимума) некоторых функций переменных величин. Наибольшее применение в экономике нашли следующие методы математического программирования: линейное, нелинейное, динамическое, статистическое, целочисленное.

· Метод математического программирования имеет следующие преимущества:

— возможность выбора оптимального варианта из весьма значительного количества альтернатив;

— высокая оперативность получения результатов решения за счет применения ЭВМ;

— возможность решения большого класса задач (линейные, нелинейные, статистические и т.д.).

Однако метод не свободен от недостатков:

— метод достаточно трудоемок и требует большого объема расчетов;

— необходимость описания альтернативных решений и основных ограничений в виде математических выражений.

· Экономико-математическое моделирование.

Экономические модели позволяют выявить особенности функционирования экономического объекта и на основе этого предсказывать будущее поведение объекта при изменении каких-либо параметров. Модели, используемые в диагностике, можно классифицировать следующим образом:

— модели макро- и микроэкономические;

— теоретические и прикладные;

— оптимизационные и равновесные;

— статические и динамические.

Эвристические методы являются довольно распространенными методами анализа ситуаций и выработки управленческих решений. И числе основных экспертных методов

следует назвать следующие:

метод «мозговой атаки»

— итерационный способ анализа си­туаций и генерирования идей;

метод «мозгового штурма»

— также итерационный способ анализа ситуаций и идей с помощью двух групп экспертов, из которых одна выявляет идеи, другая их анализирует;

синектический метод

— анализ и генерирование идей с ис­пользованием аналогий из других областей знаний или фан­тастических представлений;

метод Дельфи

— анализ с использованием анонимного оп­роса специалистов по вопросникам. После обработки и обобщения данных опроса запрашивается повторное мнение специалистов по спорным вопросам;

метод Паттерн

— анализ проблемы на основе изучения подпроблем, которые выстраиваются в «дерево целей»;

морфологический анализ

— метод систематизированного об­зора всех возможных вариантов развития элементов систе­мы исходя из классификационных признаков, параметров и свойств. Применяется также при анализе сценариев разви­тия сложных систем и процессов и их сопоставлении;

ситуационный метод анализа

— анализ многомерных ситуа­ций и явлений. Например, анализ бухгалтерской (финансовой) формы отчетности (баланса, отчета о прибылях и убыт­ках, о движении основных средств и т.д.).

К ситуационному методу анализа примыкает метод анализа посредством построения сценариев

— последовательности действий в условиях определенности, неопределенности и конфликта. Ана­лиз в таком случае проводится либо одним аналитическим спе­циалистом, либо путем привлечения группы экспертов.

При проведении анализа экспертными методами необходимо соблюдать следующие требования:

— состав и квалификация рабочей группы экспертов должны соответствовать изучаемой проблеме, а число экспертов, как пра­вило, должно быть не менее 10 человек (норма управляемости);

— все методы предусматривают однозначность понимания вопросов и относительную независимость экспертов;

— перед экспертным опросом следует уточнить направления развития анализируемой системы и, может быть, даже составить сценарий, отражающий цели, подцели и средства их достижения;

— обработка материалов экспертного опроса должна осуществ­ляться с помощью статистических приемов.

При обработке результатов экспертных оценок по относитель­ной важности проблем среднее значение, дисперсия и коэффици­ент вариации вычисляются для каждой оцениваемой проблемы.

7.4. Этапы анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия

В процессе проведения системного, комплексного анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия можно выделить следующие этапы.

На первом этапе следует осуществлять расчленение анализируемой системы на отдельные подсистемы. При этом следует иметь в виду, что в каждом отдельном случае основные подсистемы могут быть различными, либо одинаковыми, но имеющими далеко не тождественное содержание. Так, в организации, изготавливающей промышленную продукцию, важнейшей подсистемой будет являться ее производственная деятельность, которая отсутствует у торговой организации. Организации, оказывающие услуги населению, имеют так называемую производственную деятельность, резко отличающуюся по своей сущности от производственной деятельности промышленных организаций.

Таким образом, все функции, осуществляемые данной организацией, выполняются посредством деятельности ее отдельных подсистем, которые и выделяются на первом этапе проведения системного, комплексного анализа.

На втором этапе осуществляется разработка системы экономических показателей, которая отражает функционирование как отдельных подсистем данной организации, то есть системы, так и организации в целом. На этом же этапе разрабатываются критерии оценки значений этих экономических показателей на основе использования их нормативных и критических значений.

И наконец, на третьем этапе осуществления системного, комплексного анализа происходит выявление взаимосвязей между функционированием отдельных подсистем данной организации и организации в целом, определение экономических показателей, которые выражают эти взаимосвязи, находятся под их влиянием. Так, например, анализируют, каким образом функционирование отдела по труду и социальным вопросам данной организации повлияет на величину себестоимости выпускаемой продукции, или как инвестиционная деятельность организации сказалась на сумме полученной ею балансовой прибыли.

Системный подход к экономическому анализу дает возможность наиболее полного и объективного изучения функционирования данной организации.

При этом следует принимать во внимание существенность, значимость каждого вида выявленных взаимосвязей, удельный вес их влияния на общую величину изменения экономического показателя. При соблюдении этого условия системный подход к экономическому анализу обеспечивает возможности разработки и внедрения оптимальных управленческих решений.

При проведении системного, комплексного анализа необходимо принимать во внимание, что экономические и политические факторы взаимосвязаны и оказывают совместное влияние на деятельность любой организации и на ее результат. Политические решения, принимаемые органами законодательной власти, должны обязательно находиться в соответствии с законодательными актами, регулирующими развитие экономики. Правда на микроуровне, то есть на уровне отдельных организаций, дать обоснованную оценку влияния политических факторов на показатели деятельности организации, измерить их влияние представляется весьма проблематичным. Что же касается макроуровня, то есть народнохозяйственного аспекта функционирования экономики, то здесь обозначить влияние политических факторов представляется более реальным.

Наряду с единством экономических и политических факторов при проведении системного анализа необходимо принимать во внимание также взаимосвязанность экономических и социальных факторов. Достижение оптимального уровня экономических показателей в настоящее время в значительной степени обуславливается проведением мероприятий по повышению социально-культурного уровня работников организации, повышению качества их жизни. В процессе проведения анализа необходимо изучить степень выполнения планов по социально-экономическим показателям и их взаимосвязь с другими показателями деятельности организаций.

При проведении системного, комплексного экономического анализа следует также принимать во внимание единство экономических и экологических факторов. В современных условиях деятельности предприятий природоохранная сторона этой деятельности приобрела существенное значение. При этом следует иметь в виду, что расходы на осуществление природоохранных мероприятий нельзя рассматривать только с позиций сиюминутных выгод, так как биологический ущерб, наносимый природе деятельностью металлургических, химических, пищевых и других организаций может в будущем приобрести необратимый, невосполнимый характер. Поэтому в процессе анализа необходимо проверить, как выполнены планы по строительству очистных сооружений, по переходу на безотходные технологии производства, по полезному использованию либо реализации плановых возвратных отходов. Необходимо также исчисление обоснованных величин ущерба, наносимого природной среде деятельностью данной организации и ее отдельных структурных подразделений. Анализировать природоохранную деятельность организации и ее подразделений следует в увязке с другими сторонами ее деятельности, с выполнением планов и динамикой основных экономических показателей. При этом экономию затрат на природоохранные мероприятия в тех случаях, когда она вызвана неполным выполнением планов этих мероприятий, а не более экономным расходованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов, следует признавать неоправданной.

Далее, при проведении системного, комплексного анализа необходимо принимать во внимание, что получить целостное представление о деятельности организации можно только в результате изучения всех сторон ее деятельности (и деятельности ее структурных подразделений), с учетом имеющихся между ними взаимосвязей, а также их взаимодействия с внешней средой. Таким образом, мы при осуществлении анализа производим раздробление целостного понятия — деятельности организации — на отдельные составные части; затем в целях проверки объективности аналитических расчетов мы осуществляем алгебраическое сложение результатов анализа, то есть отдельных частей, которые в совокупности должны составить целостную картину деятельности данной организации.

Системность и комплексный характер анализа финансово-хозяйственной деятельности находят отражение в том, что в процессе его осуществления происходит создание и непосредственное применение определенной системы экономических показателей, характеризующих деятельность предприятия, его отдельные стороны, взаимосвязи между ними.

Наконец, системный и комплексный характер экономического анализа находит свое выражение в том, что в процессе его осуществления происходит комплексное использование всей совокупности источников информации.

Итак, основное содержание системного подхода в экономическом анализа заключается в изучении влияния всей системы факторов на экономические показатели, исходя из внутрихозяйственных и внешних связей этих факторов и показателей. При этом анализируемая организация то есть определенная система подразделяется на ряд подсистем, представляющих собой отдельные структурные подразделения и отдельные стороны деятельности организации. В процессе проведения анализа осуществляется комплексное использование всей системы источников экономической информации.

7.5. Классификация и краткая характеристика методов диагностики

Стратегическая диагностика помогает оценить эффективность стратегии предприятия, понять стратегическую позицию предприятия в каждом из направлений его деятельности, оценить сильные и слабые сигналы, поступающие из внутренней и внешней среды. Информация, полученная в ходе такой диагностики, оказывает неоценимую поддержку руководителю в процессе формирования стратегии предприятия.

Диагностика финансово-хозяйственного положения в рамках стратегической диагностики включает в себя, прежде всего, анализ стратегической позиции предприятия на рынке. Для этого применяют специальные методы, самые распространенные из которых — SWOT-анализ, матрица БКГ, матрица Мак-Кинси, конкурентный анализ.

Оперативная диагностика деятельности предприятия служит базой для принятия текущих, оперативных управленческих решений. Она отслеживает и оценивает ключевые сферы деятельности предприятия и прежде всего, анализирует финансовое состояние, безубыточность, материальные и информационные потоки, оценивает риск и вырабатывает рекомендации по управлению рисками. Методы организационной диагностики выглядят следующим образом.

· Экспертные методы

исследований используют для диагностики состояния, последующего прогнозирования вариантов развития:

— объектов, развитие которых либо полностью, либо частично не поддается предметному описанию или математической формализации;

— в условиях отсутствия достаточно представительной и достоверной статистики по характеристикам объекта;

— в условиях большой неопределенности среды функционирования объекта, рыночной среды;

— в случаях, когда или время, или средства, выделяемые на прогнозирование и принятие решений, не позволяют исследовать проблему с применением формальных моделей;

— отсутствуют необходимые технические средства моделирования, например, вычислительная техника с соответствующими характеристиками;

— в экстремальных ситуациях.

Экспертные оценки широко применяются в практике технико-экономического анализа, поскольку они позволяют получить сравнительно надежную, а иногда и единственно возможную информацию.

· Статистический анализ,

являющийся основой диагностики финансово-хозяйственной деятельности предприятия, включает:

— методы математической статистики;

— методы теории вероятностей;

— теорию массового обслуживания; метод статистических испытаний;

— методы статистического имитационного моделирования.

Недостатки статистических методов:

— результаты применения статистических методов достоверны лишь с определенной вероятностью, задаваемой исследователями перед началом обработки статистических данных;

— получение результатов статистическими методами требует обработки большого объема статистических данных и практически невозможно без применения ЭВМ;

— трудно обеспечить требуемую точность при определении статистических данных из-за недостатков измерительной техники и субъективности действий исследователя.

Достоинства метода:

— позволяет получать результаты даже в тех случаях, когда не известна аналитическая связь между параметрами системы и результатом ее функционирования;

— позволяет описывать и строить модели систем практически любой сложности.

· Факторный анализ

основан на многомерном статистическом исследовании ряда факторов, имеющих как отрицательное, так и положительное влияние на результаты деятельности предприятия. Цель этого метода состоит в выявлении генеральных, главных факторов, определяющих основные результаты деятельности анализируемого предприятия.

· Методы исследования операций.

Данная группа методов включает:

— теорию графов;

— теорию игр;

— сетевое планирование и управление.

Недостатки метода теории игр:

— наличие нескольких принципов оптимальности при решении одной и той же задачи, что вызывает множественность вариантов концепции оптимальности;

— недостоверность некоторых допущений, принятых при описании игры, которая связана со сложностью оценки и проверки этих допущений;

— игровое моделирование требует значительных затрат времени на построение модели, сбор информации о состоянии внешней среды.

Достоинства метода теории игр:

— наглядность последствий принимаемых решений;

— возможность повторения опыта (игры) с изменением исходных данных;

— возможность изменения масштаба времени, что позволяет получать результаты игры за короткий промежуток времени;

— возможность применения теории игр при исследовании систем управления различного уровня иерархии.

Графические методы характеризуются следующими достоинствами: простота, универсальность, выразительность, наглядность. Однако им свойственны и недостатки: графические представления носят, в основном, иллюстративный характер, обладают достаточной степенью абстракции и приближения.

· Методы математического программирования

применяются для решения многих экстремальных задач, с которыми довольно часто приходится иметь дело в экономике. Решение таких задач сводится к нахождению крайних значений (максимума или минимума) некоторых функций переменных величин. Наибольшее применение в экономике нашли следующие методы математического программирования: линейное, нелинейное, динамическое, статистическое, целочисленное.

· Метод математического программирования имеет следующие преимущества:

— возможность выбора оптимального варианта из весьма значительного количества альтернатив;

— высокая оперативность получения результатов решения за счет применения ЭВМ;

— возможность решения большого класса задач (линейные, нелинейные, статистические и т.д.).

Однако метод не свободен от недостатков:

— метод достаточно трудоемок и требует большого объема расчетов;

— необходимость описания альтернативных решений и основных ограничений в виде математических выражений.

· Экономико-математическое моделирование.

Экономические модели позволяют выявить особенности функционирования экономического объекта и на основе этого предсказывать будущее поведение объекта при изменении каких-либо параметров. Модели, используемые в диагностике, можно классифицировать следующим образом:

— модели макро- и микроэкономические;

— теоретические и прикладные;

— оптимизационные и равновесные;

— статические и динамические.

Плюсы и минусы метода

Плюсы и минусы метода

Как любая другая техника принятия решений, методика Дельфи имеет достоинства и недостатки. К первым относятся:

  1. Удобство в применении.
  2. В процессе учитывается мнение всех участников обеих групп.
  3. Эксперты и аналитики учатся независимому мышлению.
  4. Поставленная задача изучается со всех сторон.

Регулируемая связь – это еще одно преимущество метода Дельфи. Дельфийский метод применим в международных отношениях, экономике и других сферах. Недостатков у такого способа прогнозирования и поиска решений несколько:

  1. Организаторы мероприятия наделены большими полномочиями. Поэтому эксперты беззащитны перед ними.
  2. Решение, основанное на коллективном мнении, не всегда правильное.
  3. Известно, что творческие или креативные решения зачастую оказываются правильными. Но представители аналитической группы их отбрасывают, считая нелепыми, непопулярными среди большинства.
  4. Аналитический этап занимает много времени. Решить поставленную задачу быстро можно. Но вряд ли специалисты смогут провести качественный анализ.
  5. Некоторые участники боятся высказывать собственное мнение, из-за чего склоняются к идеям большинства.
  6. Организаторы или ведущий иногда давят на экспертов, манипулируют ими.

Чтобы устранить эти недостатки, стоит предпринять ряд шагов:

  1. Организаторы должны относиться к разным компаниям, структурам, социальным направлениям.
  2. Проблему прогонять несколько раз через разные группы.

И еще один совет. Не стоит сразу же отсеивать креативные идеи. Пусть они останутся хотя бы как дополнительные варианты.

Недостатки метода

Несмотря на свою эффективность и множество достоинств дельфийский метод обладает рядом недостатков, которые должны учитываться желающими его провести. Сюда можно отнести следующие трудности:

  • Полномочия организаторов процедуры значительно превышают полномочия экспертов, что ставит их в неравное положение.
  • Групповое мнение далеко не во всех случаях является правильным.
  • Аналитики, как правило, отбрасывают нестандартные предложения по решению поставленной задачи, хотя зачатую именно такие решения позволяют достичь наилучшего результата.
  • Нет возможности провести краткий оперативный анализ, поскольку заключительный этап процедуры требует большого промежутка времени: каждый этап анализа обычно длится не более суток.
  • Участники экспертной группы будут неосознанно стремиться присоединиться к мнению большинства.
  • Организаторы могут влиять на экспертов, манипулируя ими.

Эти недостатки были подмечены сразу же после появления метода Дельфи. Специалисты предложили устранить их при помощи ряда действий:

  • в число организаторов должны входить люди, принадлежащие к разным слоям социума и сферам деятельности;
  • для того чтобы получить наиболее достоверные данные, необходимо провести мероприятие по решению одной и той же проблемы в нескольких группах;
  • не стоит отбрасывать нестандартные решения, их тоже нужно рассмотреть, хотя бы в качестве дополнительных вариантов.

Учитывая эти рекомендации, можно существенно повысить эффективность методики.

Дельфийский метод можно применять не только в прогнозировании или в принятии управленческих решений, но и в обычной жизни, для решения тех или иных проблем. Если вы хотите решить найти решение какого-либо вопроса и оценить его эффективность, можете попробовать воспользоваться предложенным методом.

Практическое применение

применение дельфийского метода

Кажется, что метод Дельфи слишком сложен в применении. Но на самом деле это не так. Приведем пример. Допустим, нефтяная компания планирует заменить водолазов, проверяющих платформы под водой, роботами. Нужно оценить целесообразность такой замены.

Для работы по методу Дельфи компания собирает экспертную группу. В ее состав входят водолазы, инженеры, конструкторы роботов и другие специалисты. Задача – определить, в какой промежуток времени можно автоматизировать проверку.

После первого круга обсуждений эксперты обозначили отрезок с 2000 по 2050 год. Из-за слишком большого разброса процедуру пришлось повторить. После дискуссии, оценки всех предложений и идей был составлен окончательный прогноз. Согласно ему, возможность использования роботов появится в 2005-2015 году. За это время компания успеет составить план действий и провести предварительную подготовку к внедрению новых технологий.

Рейтинг
( 1 оценка, среднее 5 из 5 )
Понравилась статья? Поделиться с друзьями:
Для любых предложений по сайту: [email protected]